这两天收到银行的短信，让抓紧存2023年个人养老金，因为只有今年12月31日之前存进去的才可以享受2023年的个税抵减。

看到这个短信我才想起我去年存了12000的个人养老金，然后我就打开账户看了看，这不看不知道，一看吓一跳，已经亏损10多个点了。

我的妈啊，真实我图你税金，你图我本金啊。

当你们还没搞明白什么是个人养老金账户？小编的养老金账户已经亏麻了！

当然，这个也很正常，个人养老金并不是一个投资产品，只是一个单独的账户。钱存进去以后，还是要用来买金融产品的。金融产品的种类有很多，不全都是保本的。

人家事前已经明确告诉我了，用个人养老金账户的钱购买基金产品本身就不承诺收益。

只是俺没想到，个人养老金账户精挑细选的税优基金，不说高收益嘛，至少很稳健嘛，结果一年亏了10多个点，真的很稳健。。。

所以，对于2023年还想要开户的你们来说，这个亏损也是需要考虑的一部分，毕竟，你是抵了税，但是你用了投资基金，理财还是会亏损的。

虽然说最高可抵5400的个税，但是那是针对高收入人群的，税率达到45%的人群享受的抵扣效应，而有些朋友收入本身不高，本身没有抵税效应，开这个账户说实话真没啥意义。

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最早知道个人养老金自然还是税务政策出台的时候，毕竟自己是干这行的，一些新政策出台就算没仔细研究，也还是多少会了解一下。

当时这个政策出台后，大概浏览了一下，整体意思也比较明白，就是国家从税收政策上对个人养老金的一个支持，就是你买个人养老金，这部分钱可以抵你的个税，限额是每年12000。

对于财务人员来说，这个自然是非常清楚，但是对于一些非财务人员来说，抵个税这个事情还是有点陌生。

新个税实施后，我们工资薪金所得并入综合所得，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

所以如果你是一个拿工资的人，决定你工资个税高低的就几个因素。

其中增项就是你收入额，收入额越高，个税越高。

其他的减项

1、一个固定的6万（这个就是我们说的每个月5000那个东西）

2、专项扣除

3、专项附加扣除

4、依法确定的其他扣除

这些减项越多，你计税基础就越低，个税就越少。

现在增加一个个人养老金账户的抵税政策，其实这个就是增加了一个减项，具体应该是属于第4项，依法确定的其他扣除里面。

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后面有一天，有个银行的同学突然找到我，让我开一个个人养老金账户，说是开户有50元微信立减金，哈哈，然后我就帮他忙开了一个户。

至于开了户存不存钱，存多少进去，那就是你自愿了。

而抵个税这个事情，自然是你本身收入越高，抵减效应越大，你本身都不交个税，收入比较低，那么这个抵税效应就是0。

比如小编2022年年收入（工资薪金，无其他）12万，个人部分的社保、公积金这些专项扣除3万，专项附加扣除有3.6万。

这种情况下，我个人全年算下来个税是0，那么这个时候我存到个人养老金账户的钱就起不到抵税作用，因为我本身就不交税，你再增加我减项，也是负的更多，没啥用。

但是，假设比如小编2022年年收入（工资薪金，无其他）50万，个人部分的社保、公积金这些专项扣除3万，专项附加扣除有3.6万。

正常算下来我要交6万多的税，如果我2022年存了12000的个人养老金钱，那么我可以抵12000*25%的税，也就是3000的个税，存1万2，收益达到了25%，你干什么有这个收益呢？这个还是很可观的哈。

抵了后，只需要交5.8万的税。

所以，抵税多少是取决于你个人的个税情况，从3%到45%七级累进税率，你税率越高，抵税效应越明显。

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具体怎么完成这个抵税，其实很简单，和我们申报专项附加扣除一样，我们需要在个税App去导入。

比如小编在工行开的个人养老金账户，11月我存了4600进去，工行就给我开了一个缴费证明。

我拿到这个凭证，登录我的个税APP，就可以导入这个二维码采集相关信息。

打开最新版本的个税app，选择个人养老金扣除项目管理。

选择扫码录入，这里目前只能支持扫码录入。

导入后你可以选择通过扣缴义务人在预扣预缴环节就给你扣除，也可以选择自行在汇算清缴时候扣除。

其实这样也就完事了，实操也是非常简单的。

当然，你什么时候缴纳，就是以你缴纳年度作为扣除年度，所以如果你想在2023年用上，必须在12月31日之前存入了。

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至于划算不划算这个事情，不仅仅要考虑个税抵税效应的事情，还是要综合考虑其他因素。

1、这笔钱属于长期投资，非特殊情况（完全失去劳动力、出国定居、退休）不能取出来，这个时间周期需要考虑。

很多人觉得这个太占用资金了，自己投资能力强，没必要把资金积压到这里，那么自然没必要存这个。

2、这笔钱存进去后是否产生收益，或者说会亏损，这个说不清，这取决于你用这笔钱干什么（这笔钱可以购买理财、保险产品、基金、储蓄）。

理财和基金是存在亏损风险的，这个小编已经用实际经历告诉你了。

投资都是有风险的，不是说名字有个养老就代表保障，你把这笔钱用于买基金这些都可能存在亏损的风险，你比如我这个基金已经亏损11%多，实际上如果你抵税都没达到这个比率，那就划不来了。

3、这笔钱取得时候还要交3%的个人所得税。

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

很多人不明白其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目是啥意思，其实没啥意思，就是这笔养老金是按工资薪金所得计税的，但是不并入综合所得，而是单独计税，直接按3%计算即可。

所以，如果你本身没抵税，领取时候还交3%，那也是没必要的。

如果你有闲钱，也没合适的投资渠道，自己平时个税也比较高，那存点进去也是可以的。